Анализ ликвидности.

Таблица 0.00

Показатели ликвидности НПП ООО «ХХХ» за период с 00.00.00 по 00.00.00 гг.

Рис. 0.0

Значение показателя абсолютной ликвидности находится значительно ниже нормы. Во втором и третьем квартале 0000 г. рассматриваемый показатель вырос в два раза, однако в четвертом квартале того же года он снова снизился до своего первоначального значения. Необходимо выяснить причины падения ликвидности в конце года, возможно свободные денежные средства были направлены на пополнение запасов, другой причиной может быть плохая собираемость дебиторской задолженности.

В течение анализируемого года коэффициент текущей ликвидности неуклонно снижался. И хотя компания НПП ООО «ХХХ» в состоянии покрыть все свои текущие обязательства за счет имеющихся оборотных средств, тенденция снижения данного показателя свидетельствует об ухудшении ликвидности фирмы.

Рис. 0. 0

В целом компания НПП ООО «ХХХ» характеризуется низкой ликвидностью. С экономической точки зрения это означает, что в случае срывов (даже незначительных) в оплате продукции предприятие может столкнуться с серьезными проблемами погашения задолженности поставщикам. Здесь же надо отметить отрицательную динамику изменения показателей ликвидности, которая свидетельствует о постепенном падении потенциальной платежеспособности предприятия.

Основными путями улучшения ликвидности компании являются:

увеличение собственного капитала,

продажа части постоянных активов,

сокращение сверхнормативных запасов,

совершенствование работы по взысканию дебиторской задолженности,

получение долгосрочного финансирования.

Прежде всего, предприятию НПП ООО «ХХХ» необходимо оптимизировать уровень складских запасов. Для этой цели рассчитывают то количество запасов, которое позволит с одной стороны функционировать компании без риска остановки в результате нехватки сырья, а с другой это должен быть минимальный уровень, чтобы «не замораживать» финансовые ресурсы.

Другое по экономике

MACS корпоративная стратегия, активированная рынком
Подход к формированию корпоративной стратегии, применявшийся McKinsey в 1970–е гг., можно схематически представить в виде матрицы портфельного анализа, в которой по одной оси определяется уровень привлекательности конкретной отрасли для корпорации, а по другой — конкурентоспособность биз ...